Uma empresa precisa cuidar bem de seus recursos financeiros. Quando não age dessa forma, ela acumula dívidas, sofre prejuízos e perde competitividade. Pode até ficar com a reputação manchada, o que não é nada bom e tende a afastar os clientes.
O fato de uma empresa ser de pequeno porte não significa que ela seja facilmente administrável. Neste artigo, vamos falar sobre como fazer uma gestão financeira empresarial de forma inteligente. Saiba mais com a leitura que segue!
O que é gestão financeira empresarial?
Gestão financeira empresarial é a administração do dinheiro de seu negócio com a finalidade de proteger e de multiplicar o patrimônio. O gestor precisa assegurar que o negócio tenha faturamento suficiente para cobrir os gastos e também gerar lucros.
Um grande equívoco é achar que, vendendo muito, as finanças sempre estarão em ordem. Isso não é suficiente.
Para uma boa gestão financeira de empresas, é importante conhecer alguns conceitos fundamentais e saber aplicá-los:
- Fluxo de caixa: movimentação do dinheiro que entra e que sai da empresa;
- Ativos e passivos: ativo é todo bem ou direito da empresa (imóveis, veículos, máquinas, mobiliário, investimentos, saldo bancário, estoque, créditos) e passivo é todo dever ou obrigação (contas, empréstimos, dívidas com fornecedores, financiamentos, obrigações legais);
- Capital de giro: dinheiro necessário para que a empresa continue ativa;
- Custos fixos: não mudam conforme a produção, como aluguel de um imóvel e folha de pagamento;
- Custos variáveis: variam de acordo com a produção, como matéria-prima e impostos;
- Despesas fixas: não mudam conforme vendas e distribuição, como IPTU e serviços de manutenção/limpeza;
- Despesas variáveis: mudam conforme vendas e distribuição, como comissão de vendedores.
Como realizar uma gestão financeira inteligente?
A partir dos conceitos acima, o gestor pode seguir alguns passos para efetivar uma gestão financeira empresarial inteligente:
Mantenha o fluxo de caixa sempre sob controle
Controlar bem o fluxo de caixa é o passo inicial para uma gestão financeira segura. Assim, você consegue acompanhar receitas e despesas.
A organização do fluxo possibilita a previsão, o planejamento e o controle das entradas e saídas e ainda ajuda a antecipar decisões se vier a sobrar ou faltar dinheiro. O movimento do fluxo ajuda a entender se o negócio está atuando em aperto financeiro ou com folga de dinheiro.
Faça um plano de contas
Mapeie as receitas e as despesas da empresa e faça um plano de contas, categorizando-as de forma a facilitar sua gestão:
- recebimento de vendas;
- lucros de investimentos;
- impostos;
- despesas operacionais;
- salários;
- pró-labore;
- comissões;
- e assim por diante.
Defina o capital de giro
Também faz parte de uma gestão financeira de empresas inteligente mensurar o capital de giro suficiente para manter seu negócio funcionando. É possível fazer isso a partir de uma fórmula: NCG = ACO – PCO, onde:
- NCG = Necessidade de Capital de Giro;
- ACO = Ativo Circulante Operacional;
- PCO = Passivo Circulante Operacional.
Caso o resultado seja negativo, as dívidas superam os ativos e, dessa forma, você precisa financiar mais capital de giro. Se o resultado for positivo, a empresa está conseguindo se manter sem a necessidade de apelar para empréstimos e financiamentos bancários.
Utilize relatórios para o diagnóstico financeiro
Relatórios gerenciais disponibilizados pela contabilidade permitem fazer um diagnóstico financeiro mais confiável. Os mais relevantes são:
- DRE gerencial;
- relatórios de fluxo de caixa;
- balanço patrimonial;
- análises de pagamentos e recebimentos.
O DRE apresenta um resumo das receitas e despesas, mostrando se o negócio lucrou ou sofreu prejuízos em determinado período.
Por isso, vale a pena contratar os serviços de um escritório contábil qualificado para assessorar na gestão financeira empresarial.
Aplique outras medidas
Além desses passos, você deve:
- usar indicadores para avaliar o desempenho financeiro, como faturamento, margem de lucro, margem de contribuição, liquidez corrente;
- controlar o estoque;
- fazer um planejamento financeiro, diagnosticando a situação atual do negócio, definindo estratégias e objetivos/metas, detalhando cronogramas, projetando cenários;
- investir em um sistema inteligente, como uma plataforma digital de gestão.
Dá muito trabalho efetivar a gestão financeira empresarial. Contar com o suporte de profissionais que entendam do assunto e de informatização ajudará bastante.
A assistência profissional é um diferencial relevante para seu negócio! Aproveite e confira por que é importante contratar uma assessoria financeira para ajudar no controle do fluxo de caixa!
